Защита по делам о преступлениях в таможенной, валютной и налоговой сфере

Преступления в таможенной сфере

Уголовные дела в таможенной сфере могут быть связаны с декларированием товаров, определением таможенной стоимости, исчислением платежей и соблюдением правил перемещения имущества через границу. Для бизнеса важно установить, какие сведения были представлены таможенному органу, кто отвечал за их подготовку и имелись ли основания считать действия конкретного лица умышленным уклонением от платежей или контрабандой.

Адвокаты бюро защищают руководителей и работников компаний — участников внешнеэкономической деятельности, предпринимателей, физических лиц и других участников таможенных операций. Мы исследуем внешнеторговые контракты, декларации, инвойсы, платежные и товаросопроводительные документы, материалы таможенного контроля и заключения экспертов.

Адвокаты бюро осуществляют защиту, в частности, по уголовным делам:

• об уклонении от уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин (ст. 194 УК РФ);
• о контрабанде наличных денежных средств и денежных инструментов (ст. 200.1 УК РФ);
• о контрабанде стратегически важных товаров и ресурсов, культурных ценностей и других предметов, предусмотренных ст. 226.1 УК РФ.

В делах об уклонении от платежей мы проверяем действительный размер обязательств, обоснованность расчета обвинения и доказательства умысла. В делах о контрабанде — способ перемещения, характеристики и стоимость предмета, его отнесение к предусмотренной законом категории и фактическое участие доверителя в операции. Не всякий товар, перемещенный с нарушением правил, является предметом контрабанды по ст. 226.1 УК РФ.

Если при проверке внешнеторговой деятельности предъявлены сопутствующие обвинения в обороте немаркированных товаров или незаконном использовании средств индивидуализации, адвокаты бюро также формируют защиту по ст. 171.1 и 180 УК РФ. Мы организуем работу со специалистами по классификации и оценке товаров, проверяем экспертные выводы и документы, на которых основано обвинение. Особое внимание уделяем тому, позволяют ли материалы дела установить действия и осведомленность доверителя, а не только сам факт нарушения таможенных правил.

Преступления в валютной сфере

Уголовно-правовые риски в валютной сфере возникают при расчетах с нерезидентами, получении внешнеторговой выручки, возврате авансов и представлении документов банку. При оценке операции необходимо учитывать требования валютного законодательства, действовавшие в соответствующий период, условия контракта и содержание документов, использованных при переводе денежных средств.

Адвокаты бюро защищают руководителей, финансовых директоров, работников компаний и других лиц, чьи действия проверяются в связи с международными расчетами. Мы анализируем договоры и дополнительные соглашения, банковские выписки, платежные документы, переписку с контрагентами и материалы валютного контроля.

Правовая помощь охватывает защиту по уголовным делам:

• об уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (ст. 193 УК РФ);
• о переводе денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ).

По делам о репатриации мы проверяем, существовала ли соответствующая обязанность, когда она должна была быть исполнена, какие действия предпринимались для получения или возврата средств и имеются ли необходимые условия уголовной ответственности.

По делам о переводах нерезидентам мы устанавливаем, какие документы были представлены банку, какие сведения об основаниях, целях и назначении платежа содержались в них и кто участвовал в их подготовке. Для защиты существенны доказательства заведомой недостоверности сведений и осведомленности доверителя, а не только замечания банка к оформлению операции.

Наша задача — восстановить фактическую картину расчетов, проверить версию обвинения и своевременно представить документы, подтверждающие содержание сделки и роль каждого участника.

Преступления в налоговой сфере

Дела о налоговых преступлениях требуют исследования отчетности, первичных документов и реального содержания хозяйственных операций. Спор о вычете, расходах или размере недоимки не должен автоматически превращаться в вывод о виновности руководителя либо бухгалтера. Необходимо установить действительный размер налоговых обязательств, предусмотренный законом способ совершения преступления и умысел конкретного лица.

Адвокаты бюро защищают руководителей и фактических управляющих компаний, индивидуальных предпринимателей, бухгалтеров и иных лиц, действия которых проверяются в связи с исчислением, уплатой или взысканием обязательных платежей. Мы анализируем материалы налоговых проверок, решения налоговых органов, отчетность, договоры, банковские операции и документы, подтверждающие исполнение сделок.

Адвокаты бюро осуществляют защиту по уголовным делам:

• об уклонении от уплаты налогов, сборов и страховых взносов, подлежащих уплате организацией (ст. 199 УК РФ);
• о неисполнении обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ);
• о сокрытии денежных средств или имущества организации либо индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов и страховых взносов (ст. 199.2 УК РФ).

При предъявлении обвинения в организации деятельности по представлению или сбыту заведомо подложных счетов-фактур и налоговых деклараций мы также оказываем защиту по ст. 173.3 УК РФ. В таких делах проверяем не только содержание документов, но и предусмотренные этим составом признаки организации деятельности, использования соответствующих юридических лиц или незаконно полученных персональных данных и извлечения дохода.

В ходе защиты мы устанавливаем, кто фактически принимал решения, готовил и подписывал отчетность, какими сведениями располагал доверитель и подтверждается ли его участие в предполагаемом преступлении. Организуем работу с налоговыми консультантами и специалистами, готовим вопросы для экспертизы и возражения на расчеты стороны обвинения.

Отдельное внимание уделяем связи уголовного дела с налоговым и судебным спором. Решение о доначислении и установленные в другом производстве обстоятельства имеют значение для исследования доказательств, но не предопределяют виновность лица. При наличии предусмотренных законом оснований мы оцениваем возможность освобождения от уголовной ответственности, проверяем условия возмещения ущерба и других необходимых платежей.

Свяжитесь с нами

Свяжитесь с нами, если в отношении вас проводится проверка, поступил вызов на допрос, начались обыск или выемка либо возбуждено уголовное дело, связанное с таможенными операциями, валютными расчетами или уплатой налогов.

Защита по делам о незаконной предпринимательской, банковской и кредитной деятельности

О категории

Уголовные дела в этой сфере могут затронуть как сам бизнес, так и его руководителей, участников, сотрудников и контрагентов. Обычно они связаны с вопросами о законности ведения деятельности, привлечения денежных средств, проведения финансовых операций или получения кредита.

Такие дела требуют быстрой реакции. Следственные действия часто сопровождаются изъятием бухгалтерских и корпоративных документов, запросами в банки, допросами работников, арестом счетов и имущества. Это может серьезно осложнить работу компании еще до того, как суд даст оценку действиям ее руководителей или сотрудников.

Адвокаты бюро защищают доверителей на стадии проверки сообщения о преступлении, предварительного расследования и судебного разбирательства. Мы анализируем характер деятельности компании, документы о расчетах и финансировании, объяснения работников, договоры, банковские операции и иные материалы, на которых строится позиция стороны обвинения. Наша задача — своевременно определить риски, исключить необоснованную уголовно-правовую оценку хозяйственной деятельности и защитить активы доверителя.

Незаконное предпринимательство

Незаконное предпринимательство предполагает ведение деятельности без государственной регистрации или без обязательной лицензии, если это повлекло крупный ущерб либо было связано с извлечением дохода в крупном размере. На практике такие дела возникают прежде всего в сферах, где для работы требуется специальное разрешение государства.

При проверке следствие обычно устанавливает, велась ли деятельность систематически и самостоятельно, требовала ли она регистрации или лицензии, кто фактически принимал решения и получал доход, а также как должен определяться его размер. Не каждое нарушение правил ведения бизнеса образует преступление: в зависимости от обстоятельств речь может идти об административном нарушении, гражданско-правовом конфликте или деятельности, которая вообще не подлежит лицензированию.

Адвокаты бюро защищают интересы предпринимателей, руководителей и работников компаний, чьи действия проверяются в связи с осуществлением предполагаемо незаконной деятельности. Мы изучаем договоры, платежи, рекламные материалы, сведения из государственных реестров, корпоративные документы и фактическую модель работы бизнеса. Это позволяет определить, действительно ли в действиях доверителя имеются признаки незаконного предпринимательства, и при необходимости сформировать позицию для следствия и суда.

Незаконная банковская деятельность

Незаконная банковская деятельность связана с осуществлением банковских операций без регистрации, без необходимой лицензии либо с нарушением условий лицензирования. В подобных делах внимание следствия обычно сосредоточено на движении денежных средств, роли конкретных лиц в проведении операций и предполагаемом доходе от такой деятельности.

На практике уголовное преследование может быть связано с организацией расчетов между компаниями, приемом и перечислением денежных средств, операциями с наличными, использованием счетов нескольких организаций или предоставлением клиентам услуг, которые следствие считает банковскими. Однако участие в платежах, сопровождение расчетов, бухгалтерское обслуживание или выполнение отдельных поручений не означают, что лицо осуществляло незаконную банковскую деятельность.

Адвокаты бюро представляют интересы доверителей в делах, связанных с предполагаемым проведением незаконных банковских операций. Мы анализируем банковские выписки, договоры, назначения платежей, документы компаний и сведения о фактической роли каждого участника. Особое внимание уделяется тому, подтверждают ли материалы дела осуществление именно банковских операций, кто организовывал их проведение и обоснован ли расчет дохода, вменяемого стороне защиты.

Незаконное привлечение денежных средств

Статья 172.2 УК РФ применяется к организации деятельности по привлечению денежных средств или иного имущества, при которой выплаты участникам осуществляются за счет средств, внесенных другими участниками. Этот состав связан с деятельностью финансовых пирамид, в том числе проектов, которые формально предлагают инвестиционные, партнерские, образовательные, потребительские или иные программы.

В таких делах недостаточно назвать проект неудачным или убыточным. Для уголовно-правовой оценки необходимо установить реальную модель привлечения средств, источник выплат участникам, характер обещанного дохода, объем фактически осуществлявшейся деятельности и роль конкретного лица в организации либо продвижении проекта.

Адвокаты бюро защищают организаторов, руководителей, сотрудников и представителей проектов, чьи действия проверяются в связи с привлечением средств граждан. Мы также представляем интересы лиц, передавших деньги или имущество и полагающих, что стали потерпевшими. В ходе работы мы анализируем договоры с участниками, рекламные материалы, правила проекта, движение денежных средств, переписку, презентации и документы, отражающие фактическую деятельность компании.

Мы помогаем определить, имеются ли в конкретной ситуации признаки состава, предусмотренного статьей 172.2 УК РФ, защищаем интересы доверителей при допросах, обысках и изъятии документов, участвуем в формировании позиции по размеру ущерба и представляем интересы потерпевших по вопросу о его возмещении.

Незаконное получение кредита

Незаконное получение кредита — самостоятельный состав преступления, который применяется, когда индивидуальный предприниматель или руководитель организации получает кредит, льготные условия кредитования либо государственный целевой кредит, представляя заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика. Для ответственности по статье 176 УК РФ необходимо, чтобы такие действия причинили крупный ущерб.

Незаконное получение кредита отличается от мошенничества целью заемщика. При мошенничестве лицо получает кредит, изначально намереваясь завладеть деньгами без их возврата. При незаконном получении кредита заемщик использует ложные сведения, чтобы получить кредит или льготные условия кредитования, но предполагает исполнить обязательства перед кредитором.

Адвокаты бюро защищают руководителей и иных лиц, действия которых проверяются в связи с получением банковского кредита, льготного кредита или целевого финансирования. Мы изучаем кредитное досье, заявки, сведения о финансовом положении заемщика, бухгалтерскую отчетность, документы о залоге и поручительстве, а также переписку с кредитором.

Такая работа позволяет установить, какие сведения действительно были предоставлены кредитору, являлись ли они заведомо ложными, имели ли значение для кредитного решения и был ли причинен кредитору ущерб в размере, необходимом для уголовной ответственности.

Свяжитесь с нами

Свяжитесь с нами, если в отношении вас проводится проверка либо возбуждено уголовное дело о незаконном предпринимательстве, незаконной банковской деятельности, незаконном привлечении денежных средств граждан или незаконном получении кредита.